（一）企业背景
该集团是一家集设计、研发、生产、销售及配套服务于一体的专业经营钣金机械制造的生产型企业，创建于上世纪80年代初，在国内建有三大制造基地；主要产品有剪板机、折弯机、集装箱制造成套设备、折边机、压筋机、圆风管等专用机械设备，其产品广泛应用于冷暖通风、铁路、建筑、船舶车辆、军工等领域。
近年来，伴随着机械行业整体利润下滑，行业整体的不景气导致集团整体收账难，重资产发展的弊病又日渐暴露。2017年8月，该集团找到我们时基本情况如下：
- 资产情况
该集团共九处土地及房产，账目价值25692万元，均已抵押；机器设备：账目净值20527.9万元，其中16718.7万元机器设备已抵押；存货：账目价值8668.99万元，其中3727.97万元已抵押。除此之外，集团应收账款、其应收账款、其他应收款、预付账款基本已属坏账。
- 负债情况
集团共有负债97523.78万元，银行负债共计58028.03万元，由集团资产抵押及兄弟公司担保；民间借贷共计8245.75万元，其余为当地国有公司借款。
- 经营情况
截止2017年8月，集团整体平均毛利率仅为7.01%，集团亏损 45,455.99 万元，亏损的原因主要是资金链断裂导致的产能不足以及财务成本高昂。
（二）重组方案
根据该集团的现状，中和正道团队为其量身定制重组战略，及时保护集团的市场，稳定集团团队，在维护造血能力的基础上，积极争取政府、银行、债权人、法院的支持，通过全方位重组，最终走出危机。
（三）具体措施
1.经营方面
为集团设立合法的新平台，合理嫁接集团的团队、技术、市场等优势资源，保护集团主营业务，由新平台委托原企业加工生产的模式，租赁原集团的资产进行生产。
2.资产保护及赎回
通过对抵押的资产设置障碍，获得资产的首封权，从而降低资产拍卖价格，并由新平台重新购得生产所需核心资产，我公司为其垫付70%的拍卖款。
3.负债应对及化解
（1）银行债务
针对5.8亿元的银行债务，争取政府支持，由政府主导同债权银行协调，其中12笔、共计4.15亿元的债务，银行同意以资产包方式打折处理，平均折扣约5.5折；剩余部分债务的抵押资产市场价均大于抵押额，以出售资产抵债的形式予以化解。
（2）民间债务
集团共有民间债务8245.75万元，共涉及6名债权人，通过协商，争取债务减免，剔除非法利息，最终以平均6折锁定债务，分2年共24期偿还。
（3）国有公司借款
集团共有31250万元国有公司借款，通过争取政府从中协调，债权公司同意以税收返还方式解决该笔借款。
（4）供应商借款
集团共有3000万元的供应商欠款，其中欠款金额较大，且已不合作的供应商债务，暂时停止支付，其余供应商债务以打折、分期付款的形式由新平台逐步偿还，最大程度保护新平台现金流。
（四）重组成果
通过近半年的充足，集团的主营业务得以为继，整体生产重回正轨，债权人情绪稳定，已在18年初实现扭亏为盈。